Хабаровск
Федеральная налоговая служба и Центральный банк России совместно разрабатывают систему критериев для выявления признаков предпринимательской деятельности в обычных денежных переводах между физическими лицами, сообщает Khabara.ru.
Красные флаги налоговой системы
Новая система будет автоматически анализировать подозрительные операции через платформу Центробанка, используя специальные индикаторы риска. К основным критериям отнесения переводов к предпринимательской деятельности относятся:
- Частота поступлений — десятки регулярных переводов от разных людей за короткий срок обязательно вызовут вопросы у инспекторов ФНС
- География отправителей — постоянные зачисления средств из разных регионов страны станут явным маркером коммерческой деятельности
- Время транзакций — регулярные ночные переводы или платежи строго в рабочие часы могут указывать на ведение бизнеса без регистрации
Какие переводы не вызовут подозрений
Переводы самому себе между разными банками не вызовут никаких опасений у контролирующих органов. В безопасную зону также попадут транзакции между близкими родственниками — супругами, родителями и детьми. Налоговая служба имеет прямой доступ к базам ЗАГС, поэтому родственные связи система подтвердит автоматически.
ПОДРОБНОСТИ СЛЕДСТВИЯ
Согласно действующей норме, ФНС может получить у банков данные о переводах только после соответствующего запроса при наличии предусмотренных Налоговым кодексом оснований. Однаконовая конструкция предусматривает, что Центробанк сможет направлять в ФНС информацию о клиентах банков, не являющихся ИП, операции по счетам которых обладают признаками ведения предпринимательской деятельности.
Данные о подозрительных операциях будут поступать в налоговую службу автоматически через платформу Центробанка
Конкретные признаки ведения предпринимательской деятельности, а также периодичность направления указанной информации в налоговые органы позднее будут утверждены отдельным соглашением между ФНС и Центробанком (абз.2 п.9.7 ст.85 НК РФ).
ЮРИДИЧЕСКИЙ РАЗБОР
Полномочия налоговых органов
Налоговые органы получат право истребовать у банков выписки по операциям на счетах всех физлиц, в отношении которых были обнаружены признаки ведения предпринимательской деятельности. Если Центробанк сообщит в ФНС, что гражданин получает на свою карту регулярные платежи от других физлиц, налоговики инициируют налоговую проверку.
Порядок проверки
- В рамках проверки опросят и получателя денежных средств, и лиц, которые перечисляли ему деньги
- Если они подтвердят, что переводили деньги в счет оплаты товаров, работ или услуг, владельцу карты вменят обязанность по уплате налогов с доходов от предпринимательской деятельности
- Владельцу карты доначислят НДФЛ и НДС с момента первой сделки
- Банк обязан предоставить выписку по операциям в течение 3 дней после мотивированного запроса ИФНС
ЛИМИТЫ КОНТРОЛЯ
Предполагается, что с 2027 года ФНС начнет требовать от россиян подтверждения доходов при получении на карту суммы, превышающей 2,4 млн рублей в год или 200 тыс. рублей в месяц. Лимит в 2,4 млн выбран как максимальный доход для самозанятого и предельная планка для взимания НДФЛ 13%.
Процесс контроля переводов планируется автоматизировать — проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода
АНАЛИЗ СИТУАЦИИ
Цели инициативы
Ведомства хотят чётко отличать обычные переводы между гражданами от теневого бизнеса. Инициатива направлена на выявление незаконного предпринимательства и получение необлагаемых налогом доходов, так как действующий правовой пробел позволяет многим предпринимателям и самозанятым работать нелегально без регистрации.
Последствия для граждан
При переводе статуса обычных платежей в предпринимательскую деятельность владельцу карты будут доначислены:
- НДФЛ — налог на доходы физических лиц (13% или 15%)
- НДС — налог на добавленную стоимость (20%)
- Штрафы и пени за неуплату налогов с момента первой сделки
СОЦИАЛЬНЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ЭКСПЕРТОВ
Гражданам, получающим частые переводы от разных лиц, рекомендуется:
- Регистрироваться в качестве самозанятого или ИП при систематическом получении доходов
- Сохранять доказательства характера переводов (дарение, возврат долга, помощь родственникам)
- Избегать получения регулярных платежей от незнакомых лиц на личную карту
- При получении крупных сумм быть готовым подтвердить источник доходов
Открывать банковский счет клиенту банки смогут только при предъявлении паспорта и ИНН. Если у физлица нет ИНН, то банк не откроет ему счет и не выдаст банковскую карту.
Расширение обмена данными о безналичных переводах физлиц между ЦБ и ФНС предполагает переход к автоматизированному контролю, рассказали в Минфине.
