Хабаровск
Премиальный клиент одного из российских банков получил за 2025 год 480 тысяч рублей бонусами по карте, которые налоговая инспекция в январе 2026-го учла как доход и обложила налогом по повышенной ставке, передаёт Khabara.ru.
Ранее кешбэк и другие бонусы программ лояльности не считались налогооблагаемой базой для физических лиц, если их сумма не превышала 4 тысячи рублей в год. Однако с 2025 года ФНС изменила подход: банковские вознаграждения теперь суммируются с процентами по вкладам и инвестиционным доходом в единый реестр, который банки автоматически передают регулятору.
Как работает новая схема налогообложения
С 1 января 2025 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, согласно которым ФНС получила право объединять все финансовые поступления гражданина в одну категорию — «инвестиционный доход». В эту корзину попали:
- проценты по банковским вкладам;
- купонный доход по облигациям;
- дивиденды от акций;
- банковские бонусы и кешбэк по премиальным картам.
Почему именно 15%
Никита (имя изменено по просьбе героя) — владелец премиальной карты с повышенным кешбэком на категории «путешествия», «рестораны» и «АЗС». За год он набрал 480 тысяч бонусных рублей, которые можно было конвертировать в живые деньги или потратить на услуги банка. Когда общая сумма его инвестиционного дохода (вклады + кешбэк) превысила 5 миллионов рублей, сработала повышенная ставка НДФЛ — 15% вместо стандартных 13%.
«Банк автоматически передал данные в ФНС. Я получил уведомление с требованием доплатить 72 тысячи рублей налога. Для меня это стало шоком — раньше кешбэк считался просто бонусом, а не доходом», — рассказал пострадавший клиент.
Правовая оценка: законно ли это
Согласно пункту 68 статьи 217 Налогового кодекса РФ, кешбэк освобождается от НДФЛ, если он предоставлен в рамках стандартной программы лояльности и не превышает 4 тысячи рублей в год. Однако премиальные карты с индивидуальными условиями выводят клиента из-под этой льготы.
Юристы отмечают, что ФНС действует в рамках закона: если бонусы можно конвертировать в деньги или они начислены по специальным (VIP) условиям, они признаются внереализационным доходом и подлежат налогообложению по ставке 13% или 15% в зависимости от совокупного годового дохода гражданина.
Кто попадает под удар
Риск получить налоговое уведомление высок у следующих категорий клиентов:
- Владельцы премиальных и привилегированных карт (Alfa Private, Tinkoff Premium, Sber Premier и аналоги).
- Клиенты с годовым кешбэком свыше 100 тысяч рублей.
- Граждане, чей совокупный инвестиционный доход (вклады + бонусы) превышает 5 миллионов рублей в год.
Медицинские и социальные рекомендации
Финансовые психологи предупреждают: неожиданное налоговое бремя может вызвать стресс и тревожность. Если вы получили уведомление от ФНС:
- не паникуйте — закон даёт 30 дней на уплату или обжалование;
- проверьте расчёты через личный кабинет налогоплательщика;
- при необходимости обратитесь к налоговому консультанту.
Социологи добавляют: новая практика может снизить популярность премиальных карт среди среднего класса и стимулировать банки пересматривать условия программ лояльности.
Что делать сейчас
Если вы активно пользуетесь кешбэком, эксперты рекомендуют:
- мониторить сумму накопленных бонусов в личном кабинете банка;
- учитывать кешбэк при планировании годового бюджета;
- при сумме бонусов свыше 50 тысяч рублей заранее консультироваться с налоговым специалистом.
ФНС обещает, что массовая рассылка уведомлений по кешбэку начнётся осенью 2026 года, когда банки передадут полные данные за 2025 год. Пока что прецедент единичный, но он задаёт опасный тренд для всех любителей банковских бонусов.
